Главная 16 Для вас 16 Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

Налоговый вычет при продаже квартиры является один из видов имущественных вычетов и представляет собой право гражданина при реализации собственности уменьшить налог, подлежащий уплате в бюджет.

Кто может воспользоваться льготой:

  • физлица, проживающие в России более 183 дней (резиденты РФ);
  • ИП, не использовавшие проданную собственность в коммерческой деятельности

Имущественный вычет предоставляется при определённых условия. В частности:

  • квартира должна быть в собственности не менее установленного законом срока;
  • прибыль от продажи квартиры должна быть не менее миллиона рублей;
  • недвижимость не должна использоваться для извлечения прибыли.

Рассмотрим более подробно каждое из условий.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

До 2016 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

  • полученной в дар от родственников или по наследству;
  • зарегистрированной до 2016 года;
  • в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;

Право собственности возникает с момента госрегистрации и заканчивается передачей указанного права третьих лицам. Данные сделки должны подтверждаться соответствующими документами.

При продаже квартиры, полученной в наследство, началом правом собственности считается дата открытия наследства.

Часто спорные вопросы возникают при реализации доли в недвижимости. Например, супруга первоначально владела 1/3 доли, впоследствии к ней перешли оставшиеся 2/3. Какой момент считать началом течения срока собственности?

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2014 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

Однако, в 2014 году позиция финансового ведомства изменилась и в настоящий момент с доли, находящейся в собственности менее трёх лет при продаже необходимо уплатить налог и соответственно можно заявить имущественный вычет.

Льготу можно получить в размере:

  • одного миллион рублей;
  • всей суммы расходов, связанных с покупкой недвижимости, если они подтверждаются документально.

В расходы включается не только сумма самого жилья, но и процентов по кредиту, услуги риелтора и т.д.

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей. В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

Расчёт суммы подоходного налога при применении льготы

Если налоговый вычет заявляется в фиксированном размере:

НДФЛ = (Доход от продажи квартиры 1млн.руб) * 13%

И в размере осуществлённых расходов:

НДФЛ = (Доход подтверждённые расходы) * 13%

Стоит отметить, что изменениями, вступившими в силу в 2016 году, законодатель пресёк возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь указание в договоре суммы, меньше 1 млн. руб. для ухода от уплаты налога не будет лишать лицо обязанности уплатить налог.

В случае если доход от продажи недвижимости, приобретённой в 2016 году будет меньше её кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0.7, расчёт налога будет произведён следующим образом:

НДФЛ = (Кадастровая стоимость * 0,7) * 13%

Необходимо отметить, что субъекты РФ вправе сами устанавливать срок владения и коэффициент.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

Пример расчёта налога с использованием налоговых вычетов

Юдину С.К. в 2014 году в наследство от бабушки перешла однокомнатная квартира. В 2015 году он продал её за 1 245 780 р. Так как подтверждение расходам отсутствует и налоговый вычет заявляется в размере 1млн.р., сумма к уплате составит 31 951 р.:

(1 245 780 1 000 000) * 13%

Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2016 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

(3 855 900 2 432 500 236 000) * 13%

Светин Д. А. в 2015 году продал приобретённую годом ранее квартиру. Реальная сумма сделки составила 3 955 700 р. Чтобы не уплачивать налог, Светин указал в договоре сумму в размере 950 000 р., а остальная часть денег была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость составила 3 100 000 р. Несмотря на то что сумма по договору меньше фиксированного размера налогового вычета Светин должен будет отчислить государству подоходный налог в размере 282 100 р.

(3 100 000 * 0,7) * 13 %

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

Особенности заявления льготы при продаже общей собственности

Налоговый вычет при продаже общей совместной собственности распределяется между супругами согласно заявлению о его распределении. Если данного заявления нет, по умолчанию он будет разделяться в равных долях.

При реализации недвижимости, находящейся в долевой собственности, имущественный вычет распределяется согласно долям каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры можно заявлять хоть каждый год. Этим он кардинально отличается от налогового вычета при приобретении недвижимости, который можно заявить лишь один раз в жизни.

Однако, тут есть небольшое ограничение. При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в 1 млн. руб. может быть представлен лишь по одному объекту.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

  1. Необходимо в срок до 30 апреля в года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, подать в Инспекцию по месту прописки или пребывания (в определённых законом случаях) декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Составить заявление о предоставлении налогового вычета.
  3. Собрать документы, подтверждающие продажу недвижимости и её покупку, если налоговый вычет заявляется в сумме расходов на покупку.
  4. Уплатить налог с учётом подтверждённого права на льготу.

Рассмотрев основные особенности заявления налогового вычета при продаже недвижимости, вкратце обозначим ключевые моменты:

  • льгота имеет многоразовый характер и может заявляться каждый год;
  • доход, полученный от реализации, может быть уменьшен на установленный законодательством размер в один миллион либо на сумму затрат по покупке квартиры, если они подтверждаются документально;
  • с нового года вступили в силу изменения, увеличивающие срок владения реализуемым имуществом до пяти лет;
  • нерезидентам РФ льгота не предоставляется.

Добавить комментарий Отменить ответ

юриста по телефону Налоговый вычет при продаже квартиры 2018: все тонкости с примерами

О admin

x

Check Also

Остеомиелит — лечение, симптомы, причины, признаки остеомиелита

Остеомиелит Остеомиелит – это воспалительный процесс гнойно-некротического характера, который поражает костную ткань, окружающую надкостницу и костный мозг. Возбудителями остеомиелита, в подавляющем числе случаев, являются стафилококки и стрептококки.

Общество

Общество Время продажи алкоголя в Санкт-Петербурге и Ленинградской области в 2018 году В обоих регионах действуют строгие ограничения на торговлю алкоголем Время продажи алкоголя в Москве и Московской области в ...

Договор купли-продажи скота образец

Если возникла необходимость в покупке или продаже животных, то потребуется составить договор, чтобы избежать лишних проблем в будущем. Это особенно важно, когда речь пойдет о крупной сумме денег, что следует ...

Как вернуть товар в интернет-магазин, полученный по почте

Как оформить возврат товара в интернет-магазин, полученного по почте? Совершить покупку в интернет-магазине в настоящее время достаточно просто. Но, как и в ситуации с обычными покупками, иногда возникает желание или ...

Размер выплаты алиментов на одного ребенка

Согласно Конституции РФ, забота о детях, а также их воспитание – это равное одинаковое право и обязанность каждого из родителей. Эта норма обеспечивает одно из основных прав ребенка ; это ...

Проблемы реализации государственной уголовной политики на примере уголовной ответственности иностранных граждан в Российской Федерации (Музыченко П

Проблемы реализации государственной уголовной политики на примере уголовной ответственности иностранных граждан в Российской Федерации (Музыченко П.Б.) Дата размещения статьи: 13.01.2016 6 августа 2014 г. в Генеральной прокуратуре Российской Федерации под председательством Генерального прокурора Российской Федерации Юрия Чайки состоялось Координационное совещание руководителей правоохранительных органов Российской Федерации, посвященное вопросам противодействия незаконной миграции.

Официальная регистрация в Москве для иностранных граждан: подробно о том, как сделать в 2018 году

Официальная временная регистрация в Москве для иностранных граждан Регистрация иностранных граждан оформляется ОФИЦИАЛЬНО Мы помогаем оформить исключительно официальную временную регистрацию для иностранных граждан в Москве.

Имею ли я право на досрочную пенсию

Если ребенок инвалид, имею ли я право на досрочную пенсию? Главная Ответы на вопросы читателей Если ребенок инвалид, имею ли я право на досрочную пенсию? Вопрос от Виктоник Ирины Анатольевны ...

Перевод земли из аренды в собственность по закону РФ

Как перевести арендованный земельный участок в собственность? Главная Земля Как перевести арендованный земельный участок в собственность? В течение длительного времени российское законодательство в вопросах земельного права планомерно менялось. Большое количество ...

Размер маткапитала и выплат на первенца в 2018 году — КОМЕТА NEWS

Размер маткапитала и выплат на первенца в 2018 году В рамках реализации программы государственной поддержки семей, имеющих детей, за 10 месяцев 2017 года Пенсионный фонд выдал почти 600 тыс. сертификатов ...

Кейт Миддлтон и другие женщины спустя 7 часов после родов

По-королевски безупречна: мамы показали, как они выглядели спустя 7 часов после родов, по сравнению с Кейт Миддлтон Герцогиня Кембриджская Кейт Миддлтон 23 апреля в 11.01 родила своего третьего сына. Источник: ...

Обмен товара на аналогичный по законодательству

Отношения между продавцом и потребителем в стране регулируются с помощью установленных нормативных актов. В большей степени законодательная база РФ защищает интересы покупателей. Такая практика в первую очередь связана с различным ...

Как снять человека с регистрационного учета через суд?

Снятие с регистрационного учета через суд Снятие с регистрационного учета может совершаться как с муниципального, так и с собственного места жительства. Оно происходит по требованию гражданина.

Страх во сне, его причины, взрослые и детские ночные страхи

Причины и признаки ночных страхов Ночные страхи — одна из форм парасомнии. Расстройства возникают во время глубокой фазы сна. Неполное пробуждение сопровождается резким всплеском двигательной активности, учащенным поверхностным дыханием, дезориентацией, ...

Брачный контракт: прихоть или необходимость?

Итак, вы выбрали себе спутника жизни. Уже назначен день бракосочетания и сделаны все необходимые приготовления к свадьбе. Гонка по магазинам, свадебным салонам, приглашение гостей на торжественный ужин закончены. Вы в ...

Русские своих

Русские своих — бросают! Предательство на конвейере. Жительнице Красноярска Наталье Коверник грозит депортация из России на Украину Российское государство в лице МВД упорно не хочет признавать ее своей. И эта ...

Рейтинг@Mail.ru